Отмена ЕНВД с 2021 года
Уважаемые друзья! В этой статье мы постарались собрать наиболее полную и актуальную информацию, связанную с отменой ЕНВД с 1 января 2021 года. Предлагаем Вам ознакомиться со всеми особенностями перехода на новый налоговый режим, исходя из Ваших условий ведения бизнеса, и принять правильное и взвешенное решение.
Прочитайте эту информацию до конца, внизу записи есть ссылки на полезные видеоматериалы по данной теме.
Варианты выбора режима налогообложения с 2021 года.
Рассмотрим более подробно каждый из этих режимов: Рекомендуем внимательно изучить ВСЕ варианты, подходящие для Вашей ситуации. Наиболее выгодные из них можно применить взамен единого налога на вмененный доход в 2021 году.
СТАВКА НАЛОГА:
- 4% физическим лицам
- 6% юридическим лицам и ИП
налог на профессиональный доход (самозанятость) – может применяться как для ИП, так и любым физическим лицом. Для того, чтобы стать самозянятым достаточно зарегистрироваться в приложении “Мой налог” на сайте ФНС, или через свой мобильный телефон, после предварительной установки указанного приложения.
Данный вид налогообложения подойдет Вам, если:
- У Вас нет наёмных работников;
- Ваша выручка не превышает 2 400 000 рублей в год;
- Вы не перепродаете товары;
- Не реализуете подакцизную продукцию;
- Не сдаете в аренду коммерческие помещения.
Полный список ограничений можно посмотреть здесь: 422-ФЗ, статья 4, 422-ФЗ, статья 6, пункт 2
Основные преимущества и недостатки НПД
Плюсы
- Быстрая самостоятельная регистрация онлайн
- Не нужно иметь кассовой техники
- Не нужно платить страховые взносы в ПФР и ОМС
- Не нужно сдавать налоговую отчетность
Минусы
- Без наёмных работников
- Выручка до 2 400 000 рублей в год
- Нельзя перепродавать товары
- Нельзя сдавать в аренду коммерческие помещения
Важная информация для тех, кто в данный момент находится на ЕНВД.
Если Вы уже приняли решение о переходе на НПД (самозанятость) и зарегистрировались в качестве плательщика НПД, Вам необходимо в 5-ти дневный срок подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД (форма ЕНВД-4). Это нужно сделать для того, чтобы избежать лишних платежей по страховым взносам (СВ). Фиксированный размер СВ рассчитывается за каждый день и составляют сумму около 230 руб. ежедневно. Например за декабрь 2020 года “набегает” 3 406,17 рублей. Исходя из вышеизложенного своевременная подача заявления позволит сэкономить на уплате СВ.
Наши клиенты всегда могут быстро и надежно отправить любые документы в ФНС!
Для отправки сообщения или запроса при помощи WhatsApp нажмите кнопку “СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ”
Узнать все подробности на сайте ФНС
Войти или зарегистрироваться в приложении “Мой налог” можно здесь
СТАВКА НАЛОГА:
- 6% от потенциального дохода
Патентная система налогообложения (ПСН) – это спец. режим налогообложения для ИП, применяемый к конкретным видам деятельности в различных регионах России.
Можно купить несколько патентов для разных видов деятельности. ПСН можно совмещать с другими системами налогообложения (кроме НПД (самозанятость))
Данный вид налогообложения подойдет Вам, если:
- Число Ваших наёмных работников не превышает 15 человек;
- Ваша выручка не превышает 60 000 000 рублей в год;
- Вы не торгуете лекарствами, обувью и изделиями из натурального меха;
Закон Республики Татарстан о патентной системе налогообложения
Основные преимущества и недостатки ПСН
Плюсы
- Фиксированная стоимость (зависит от вида деятельности)
- Стоимость (размер налога) не зависит от выручки
- Не нужно сдавать налоговую отчетность
Минусы
- Покупается на каждый вид деятельности
- Нельзя торговать обувью и меховыми изделиями
Буквально на прошлой неделе Государственная дума приняла пакет изменений в Налоговый кодекс (законопроект № 973160-7), касающихся именно патентной системы налогообложения. Фактически с учетом этих изменений, ПСН становится аналогом ЕНВД.
Основные изменения:
- Максимальную площадь разрешили увеличить с 50 до 150 кв. м.;
- Появилась возможность уменьшения платы за патент на сумму страховых взносов;
- Расширили список видов деятельности, подходящих для применения ПСН.
Важная информация для тех, кто в данный момент находится на ЕНВД
Предприниматели, применявшие в IV квартале 2020 года ЕНВД по следующим видам деятельности: розничная торговля и общепит, ремонт и техническое обслуживание автотранспорта, включая мойку и полировку, смогут приобрести патент по тем же базовым ставкам, что и у ЕНВД на срок до 31 марта 2021 года.
Эта временная льгота введена федеральными органами власти до принятия законодательных актов на региональном уровне.
Напоминаем о том, что Вы сможете уменьшить (или вообще аннулировать) стоимость патента на сумму страховых взносов. Для этого нужно будет подать специальное уведомление в ФНС.
Мы всегда рады Вам помочь заполнить и отправить Ваши документы, в том числе заявление на выдачу патента и уведомление на вычет страховых взносов.
Для отправки сообщения или запроса при помощи WhatsApp нажмите кнопку “СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ”
По информации, полученной из ФНС: Оформить патент на 2021 год с учетом новых правил (условий) желательно в период до 17 декабря 2020 года. Это связано с доработкой программного обеспечения, учитывающих последние изменения в законодательстве.
Рассчитать стоимость патента на сайте ФНС
СТАВКА НАЛОГА:
6% от всех доходов
10% (РТ) от “чистого” дохода (доход – расход)
Упрощенная система налогообложения (УСН) – это спец. режим налогообложения для ИП, организаций и ООО.
УСН практически не имеет ограничений во виду деятельности.
Существует два варианта УСН:
- Объект налогообложения – доходы (учитывается весь доход, полученный в результате коммерческой деятельности) ставка налога в этом случае – 6%;
- Объект налогообложения – доходы минус расходы (учитывается только чистая прибыль) по ставке 10%, но не менее 1% от общего дохода;
Данный вид налогообложения подойдет Вам, если:
- Число Ваших наёмных работников не превышает 100 человек;
- Ваша выручка не превышает 150 000 000 рублей в год;
- Стоимость основных средств не превышает 150 000 000 рублей;
Для применяющих УСН имеется возможность уменьшения налоговой базы на сумму уплаченных страховых взносов за наемных работников и самого ИП. В случае с наемными работниками допускается уменьшение не более, чем на 50%, если работников нет, можно уменьшить на 100% суммы уплаченных страховых взносов. Авансовые платежи по налогу УСН вносятся до 25 числа первого месяца после окончания квартала. Декларация по УСН сдается один раз в год. Для организаций – до 31 марта, для ИП – до 30 апреля следующего за отчетным года.
При выборе УСН доходы минус расходы необходимо иметь все документы, подтверждающие заявленный расход. Этот момент нужно учитывать на случай камеральных проверок со стороны ФНС. Перечень расходов, которые можно учесть для УСН можно посмотреть здесь.
Важная информация для тех, кто решил перейти на УСН с 2021 года.
Тем ИП, кто применял ЕНВД в 2020 году и решил перейти на УСН с 2021 года, необходимо в срок до 31 декабря 2020 года подать в ФНС специальное заявление (Форма №26.2-1). В противном случае ФНС автоматически переведет такую организацию на общий режим.
Бланк формы заявления №26.2-1
посмотреть (скачать) форму заявления о переходе на УСН
Мы всегда рады Вам помочь заполнить и отправить Ваши документы, в том числе заявление о переходе на УСН.
Для отправки сообщения или запроса при помощи WhatsApp нажмите кнопку “СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ”
Официальная информация по УСН на сайте ФНС
СТАВКА НАЛОГА:
- 13% НДФЛ (чистый доход);
- 20% НДС (если применяется);
Общая система налогообложения (ОСН) – применяется “по умолчанию” если при постановке на учет не выбран какой – либо спец. режим налогообложения из перечисленных выше (НПД, ПСН, УСН)
Если организация ранее не подавала заявление о переходе на УСН и не сделает этого до 31 декабря 2020 года, то в 2021 году она должна будет применять общую систему налогообложения. ИП на общей системе вправе купить патент или зарегистрироваться плательщиком налога на профдоход в любой день года. Тогда с доходов, подпадающих под спец.режим, платить НДФЛ не придется.
Для определения суммы облагаемого дохода, суммы расходов по отдельным статьям и размера профессионального налогового вычета в целом ИП обязан вести учет доходов и расходов и хозяйственных операций.
Если у налогоплательщика нет документального подтверждения своих расходов, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 % от общей суммы доходов. (НК РФ, статья 221, пункт 1, абзац 4).
Декларация 3-НДФЛ, сдается один раз в год, до 30 апреля следующего за отчетным года. Уплата НДФЛ производится 4 раза в год.
Авансовые платежи по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего соответственно за первым кварталом, полугодием, девятью месяцами налогового периода.(НК РФ, статья 227, пункт 8). Общая сумма налога по итогам года уплачивается в срок не позднее 15 июля года, следующего отчетным годом. (НК РФ, статья 227, пункт 6)
Индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила в совокупности два миллиона рублей.
Освобождение можно получить начиная с любого месяца, для этого в налоговую нужно подать специальное уведомление.
ВИДЕОМАТЕРИАЛЫ по теме:
Большой разбор от эксперта. 1) Патент; 2) УСН Доходы; 3) УСН Доходы-Расходы; 4) ОСН для юрлица с НДС; 5) ОСН для ИП с НДС; 6) ОСН для ИП без НДС.
Как выбрать объект налогообложения на УСН: Доходы или Доходы минус расходы?
